Depósitos en efectivo bajo la lupa del SAT
México.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuenta con la facultad de supervisar los depósitos en efectivo que realizan las personas físicas cuando estos rebasan un monto determinado al mes.
De acuerdo con la Resolución Miscelánea Fiscal, las instituciones bancarias están obligadas a enviar al SAT la Declaración Mensual de Depósitos en Efectivo a más tardar el día 10 de cada mes. En dicho reporte, los bancos informan sobre los depósitos en efectivo que superan los 15 mil pesos mensuales.
Una vez que el SAT recibe esta información, puede analizar los movimientos y verificar que los montos depositados coincidan con los ingresos que el contribuyente declaró ante la autoridad fiscal. En caso de detectar diferencias, podría iniciar una revisión por posible discrepancia fiscal.
¿Qué depósitos en efectivo revisa el SAT?
La declaración incluye diversos tipos de operaciones realizadas en cuentas bancarias de personas físicas cuando el total mensual en efectivo excede los 15 mil pesos. Entre las transacciones reportadas se encuentran los depósitos efectuados en ventanilla, los realizados a través de cajeros automáticos y los cheques de caja que se abonan a cuentas personales.
Cabe señalar que el envío de esta información es automático y se realiza de forma electrónica; el SAT únicamente analiza los datos con el objetivo de identificar posibles irregularidades fiscales.
Operaciones que no revisa el SAT
El organismo no considera las transferencias electrónicas mayores a 15 mil pesos efectuadas mediante SPEI o TEF, ya que no se clasifican como depósitos en efectivo. Asimismo, no se incluyen los movimientos realizados entre cuentas del mismo titular ni los pagos electrónicos que no involucren billetes, monedas o cheques de caja.
¿Cómo evitar una revisión por discrepancia fiscal?
Especialistas recomiendan mantener comprobantes que respalden el origen del dinero, declarar correctamente los ingresos reales, evitar el uso de efectivo cuando sea posible optar por medios electrónicos y llevar un control detallado de los movimientos bancarios, conservando la documentación necesaria para aclarar cualquier depósito inusual ante el SAT.